Internationaal ondernemen creëert kansen, maar brengt ook steeds complexere fiscale uitdagingen met zich mee. Ondernemingen worden geconfronteerd met transfer pricing-documentatie, internationale groepsstructuren, bronheffingen, vaste inrichtingen, fiscale rapporteringsverplichtingen en een toenemende samenwerking tussen belastingadministraties wereldwijd.

Bij PKF BOFIDI helpen we ondernemingen om internationale fiscaliteit niet alleen correct, maar ook strategisch te beheren. Onze specialisten combineren technische expertise met een pragmatische aanpak en zorgen ervoor dat internationale fiscale regels aansluiten bij de realiteit van jouw onderneming.

Of je nu een Belgische onderneming bent met buitenlandse activiteiten, een internationale groep met vestigingen in België, of een snelgroeiende onderneming die de grens oversteekt: wij helpen je om internationaal met vertrouwen te ondernemen.

Waarom internationale fiscaliteit meer aandacht verdient dan je denkt

Belastingadministraties besteden wereldwijd steeds meer aandacht aan grensoverschrijdende transacties, winstallocatie binnen internationale groepen en transfer pricing. Internationale informatie-uitwisseling, strengere documentatievereisten en gecoördineerde controles zorgen ervoor dat ondernemingen hun fiscale positie steeds beter moeten kunnen onderbouwen.

Een onvoldoende gedocumenteerde verrekenprijs, een foutieve toepassing van een dubbelbelastingverdrag of een niet-geïdentificeerde vaste inrichting kan immers leiden tot dubbele belasting, belastingverhogingen, boetes en langdurige discussies met fiscale administraties.

Tegelijk biedt een goed uitgewerkte internationale fiscale strategie opportuniteiten: meer fiscale zekerheid, minder risico’s bij internationale groei, efficiëntere groepsstructuren en een betere voorbereiding op controles.

Onze diensten inzake International Tax & Transfer Pricing

Transfer pricing advies en documentatie

Transfer pricing behoort vandaag tot de belangrijkste fiscale aandachtspunten voor internationale ondernemingen. Wij helpen je om transacties tussen verbonden ondernemingen correct te structureren, te documenteren en te verdedigen.

Wij ondersteunen onder meer bij transfer pricing analyses, benchmarking studies, intercompany overeenkomsten, financieringsstructuren, DEMPE-analyses, transfer pricing policies, Master Files, Local Files en Country-by-Country Reporting.

Ons doel is helder: een transfer pricing beleid uitwerken dat niet alleen fiscaal verdedigbaar is, maar ook praktisch werkbaar blijft voor finance, tax en management.

Internationaal belastingadvies dat meegroeit met je onderneming

Internationale transacties hebben vaak fiscale gevolgen in meerdere landen tegelijk. Daarom begeleiden wij ondernemingen bij concrete transacties, strategische keuzes en complexe internationale fiscale vraagstukken.

Denk aan internationale groepsstructuren, grensoverschrijdende reorganisaties, fusies en splitsingen, dubbelbelastingverdragen, bronheffingen op dividenden, interesten en royalty’s, internationale financieringsstructuren, intellectuele eigendom, innovatie, Pillar II (globale minimumbelasting) en nieuwe internationale fiscale ontwikkelingen.

Ons advies vertrekt steeds vanuit één uitgangspunt: jouw internationale activiteiten fiscaal correct organiseren zonder de commerciële realiteit uit het oog te verliezen.

Vaste inrichtingen en internationale aanwezigheid

Wanneer ondernemingen activiteiten ontwikkelen buiten hun thuisland, ontstaat vaak de vraag of er al dan niet sprake is van een fiscale vaste inrichting.

Wij helpen ondernemingen bij het beoordelen van vaste inrichting-risico’s, de toepassing van dubbelbelastingverdragen, registratie- en complianceverplichtingen, winstallocatie aan vaste inrichtingen en de documentatie van toegepaste winstverdelingen.

Internationale projecten, lokale vertegenwoordigers, werknemers die langdurig in het buitenland actief zijn of grensoverschrijdende managementactiviteiten kunnen onder bepaalde omstandigheden aanleiding geven tot een fiscale vaste inrichting. Een tijdige analyse helpt onverwachte belastingheffing, dubbele belasting en bijkomende complianceverplichtingen te vermijden.

Voor vraagstukken rond internationale tewerkstelling, expatregimes, split payrolls, sociale zekerheid, immigratie en fiscale woonplaats verwijzen wij naar onze gespecialiseerde dienstverlening via MobilityToBelgium, waar fiscale, payroll-, sociale zekerheids- en immigratievraagstukken geïntegreerd worden behandeld.

Internationale fiscale compliance zonder zorgen

Internationale activiteiten brengen vaak bijkomende documentatie- en rapporteringsverplichtingen met zich mee. Wij ondersteunen ondernemingen onder meer bij transfer pricing-documentatie, DAC6-meldingen, Country-by-Country Reporting, Pillar II compliance en rapportering, buitenlandse aangifteverplichtingen, fiscale registraties en internationale compliance-projecten.

Je kan rekenen op een oplossing op maat: van een gerichte review tot de coördinatie van internationale compliance-verplichtingen over verschillende landen heen. Zo hou jij focus op je onderneming, terwijl wij zorgen voor fiscale consistentie en opvolging.

Begeleiding bij fiscale controles en geschillen

Transfer pricing en internationale transacties behoren vandaag tot de belangrijkste controleprioriteiten van belastingadministraties.

Wij helpen je om documentatie samen te brengen, standpunten te onderbouwen en discussies met fiscale administraties professioneel te begeleiden. Daarbij ondersteunen wij onder meer bij transfer pricing audits, vragen om inlichtingen, rulings, Mutual Agreement Procedures (MAP) en geschillen inzake dubbele belasting.

Wanneer schakel je ons best in?

• Je onderneming groeit internationaal.
• Je hebt transacties tussen verbonden ondernemingen.
• Je bent verplicht een Master File, Local File of Country-by-Country Report op te maken of valt onder de globale minimumbelasting (Pillar II).
• Je wil zekerheid over je transfer pricing beleid.
• Je hebt activiteiten in meerdere landen.
• Je twijfelt of er sprake is van een vaste inrichting.
• Je wordt geconfronteerd met bronheffingen of dubbele belasting.
• Je bereidt een internationale reorganisatie of overname voor.
• Je krijgt vragen van een fiscale administratie over transfer pricing of internationale fiscaliteit.
• Je wil internationale fiscale risico’s tijdig identificeren en beheersen.

Onze aanpak: duidelijk, praktisch en internationaal

1. We begrijpen jouw business. We starten niet bij de fiscale regels, maar bij jouw onderneming, activiteiten, waardeketen en internationale ambities.
2. We brengen risico’s en opportuniteiten in kaart. We identificeren waar internationale fiscale risico’s ontstaan én waar optimalisatie mogelijk is.
3. We vertalen advies naar actie. Geen theoretische nota die in de lade verdwijnt, maar concrete aanbevelingen en oplossingen die aansluiten bij de realiteit van jouw onderneming.
4. We blijven betrokken. Internationale fiscaliteit evolueert voortdurend. Wij volgen wijzigingen op, sturen bij waar nodig en ondersteunen jouw onderneming bij verdere groei en internationalisering.

Waarom PKF BOFIDI?

PKF BOFIDI is de adviseur voor ambitieuze ondernemers. We combineren gespecialiseerde expertise in internationale fiscaliteit en transfer pricing met de brede ondersteuning van accountancy, tax, legal, audit, payroll, corporate finance en business advisory. Daardoor bekijken we internationale fiscale vraagstukken niet geïsoleerd, maar als onderdeel van jouw volledige onderneming.

En groeit je onderneming over de grens? Dan kunnen we steunen op het wereldwijde PKF-netwerk om ook buitenlandse fiscale vraagstukken efficiënt en gecoördineerd te begeleiden.