Beleggen via de vennootschap: dit moet je weten

Welke cash kan je beleggen?

Niet alle middelen in de vennootschap zijn onmiddellijk geschikt om te beleggen. Een eenvoudige vuistregel: beleg enkel de middelen die je op (middel)lange termijn kan missen voor de bedrijfsactiviteiten.

Welke beleggingsopties zijn er?

Er bestaan verschillende mogelijkheden om via de vennootschap te beleggen, elk met hun eigen kenmerken en fiscale implicaties. Hieronder sommen we de meest voorkomende voor je op:

1. Spaar- en termijnrekeningen
   Zeer veilig, weinig risico, maar het rendement ligt lager in vergelijking met andere beleggingsopties.
2. Obligaties en vastrentende producten
   Bieden vaste interesten en minder risico dan aandelen. Geschikt voor stabiele inkomsten. Waardeverminderingen zijn aftrekbaar als kost.
3. Beursgenoteerde aandelen
   Potentieel hoger rendement, maar ook een hoger risico. Spreiding is cruciaal.
4. Onroerende goederen
   Kunnen zorgen voor stabiele inkomsten (huur) en waardegroei op lange termijn. Vereisen grotere bedragen en actieve opvolging. Opgelet voor de btw-risico’s.
5. Kunst & verzamelobjecten
   Alternatieve beleggingen, vaak illiquide, maar waardevol voor diversificatie en vermogensopbouw (bv. schilderijen, juwelen, horloges, beelden, speciale dranken …).
6. Private equity en durfkapitaal
   Hoog risico, potentieel hoog rendement. Lange investeringshorizon, enkel geschikt voor vennootschappen met veel overtollige middelen.
7. Verzekeringsproducten (tak 21 en tak 23)
   Fiscaalvriendelijk en toegankelijk. Tak 21 biedt een gewaarborgd rendement; tak 23 is gekoppeld aan fondsen. Let wel op de vaak hoge kostenstructuur.
8. Tax Shelter
   Een fiscaal regime dat directe belastingbesparing oplevert en tegelijk de Belgische culturele sector ondersteunt.
9. DBI-bevek
   Een beleggingsfonds specifiek voor vennootschappen. In principe vrijgesteld dankzij de DBI-aftrek, maar onderhevig aan beheerskosten.

Hou hierbij zeker rekening met het volgende:
In de vennootschapsbelasting worden in principe alle opbrengsten – zoals meerwaarden, dividenden en intresten – belast. Toch bestaan er uitzonderingen, zoals de DBI-vrijstelling of dividenden en meerwaarden uit een DBI-fonds.

Conclusie

Beleggen via de vennootschap kan een waardevol instrument zijn om het rendement op overtollige geldmiddelen te verhogen. Belangrijk is een bewuste aanpak: bepaal welke middelen beschikbaar zijn, welk bedrag verantwoord is om te investeren en kies een mix van beleggingsvormen die past bij jouw strategie, risicoprofiel en fiscale situatie.
Met de juiste begeleiding van jouw PKF BOFIDI-adviseur kan dit zowel voor je vennootschap als voor jezelf een extra appeltje voor de dorst zijn.

Contacteer ons gerust met al je vragen over beleggingsmogelijkheden via je vennootschap.

Dit artikel werd geschreven door Jodie de Visch