Investir via la société : ce que vous devez savoir

Quels fonds pouvez-vous investir ?

Tous les fonds de la société ne sont pas immédiatement adaptés à l’investissement.
Une règle simple : n’investissez que les fonds dont vous pouvez vous passer à moyen ou long terme pour les activités de l’entreprise.

Quelles sont les options d’investissement ?

Il existe différentes possibilités d’investir via la société, chacune avec ses propres caractéristiques et implications fiscales. Voici les plus courantes :

1. Comptes d’épargne et à terme
   Très sûrs, peu de risques, mais le rendement est inférieur à celui d’autres options d’investissement.
2. Obligations et produits à revenu fixe
   Offrent des intérêts fixes et moins de risques que les actions. Adaptés pour des revenus stables. Les dépréciations sont déductibles en tant que coût.
3. Actions cotées en bourse
   Rendement potentiellement plus élevé, mais aussi un risque plus élevé. La diversification est cruciale.
4. Biens immobiliers
   Peuvent générer des revenus stables (loyers) et une appréciation à long terme. Nécessitent des montants plus importants et un suivi actif. Attention aux risques de TVA.
5. Art et objets de collection
   Investissements alternatifs, souvent illiquides, mais précieux pour la diversification et la constitution de patrimoine (par exemple, peintures, bijoux, montres, sculptures, boissons spéciales…).
6. Private equity et capital-risque
   Risque élevé, rendement potentiellement élevé. Horizon d’investissement long, adapté uniquement aux sociétés avec beaucoup de fonds excédentaires.
7. Produits d’assurance (branche 21 et branche 23)
   Fiscalement avantageux et accessibles. La branche 21 offre un rendement garanti ; la branche 23 est liée à des fonds. Attention aux structures de coûts souvent élevées.
8. Tax Shelter
   Un régime fiscal qui offre une économie d’impôt directe tout en soutenant le secteur culturel belge.
9. DBI-bevek
   Un fonds d’investissement spécifique pour les sociétés. En principe exonéré grâce à la déduction pour revenus définitivement taxés (DBI), mais soumis à des frais de gestion.

Tenez compte des éléments suivants :

En principe, tous les revenus dans l’impôt des sociétés – tels que les plus-values, les dividendes et les intérêts – sont imposables. Cependant, il existe des exceptions, comme l’exonération DBI ou les dividendes et plus-values provenant d’un fonds DBI.

Conclusion

Investir via la société peut être un instrument précieux pour augmenter le rendement des fonds excédentaires. Une approche consciente est essentielle : déterminez quels fonds sont disponibles, quel montant est raisonnable à investir et choisissez un mélange de formes d’investissement qui correspond à votre stratégie, votre profil de risque et votre situation fiscale.
Avec les bons conseils de votre conseiller PKF BOFIDI, cela peut être une réserve supplémentaire pour votre société et pour vous-même.

N’hésitez pas à nous contacter pour toutes vos questions sur les possibilités d’investissement via votre société.

Cet article a été rédigé par Jodie de Visch